Добрый день. нам оказали услуги букинга. 4 кв 2018г. За прошедший месяц выставляют 03 числа. Начисляю КПН (т.к. справки нет) А по поводу НДС? Нам его также необходимо начислить и уплатить? И в ф 101,04 за 4 кв я показываю суммы все, даже если оплата за декабрь прошла в январе 2019г?
ответ:
Анна Кокшенева -
Статья 382. Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента
Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретения работ, услуг, указанных в пункте 1 статьи 373 настоящего Кодекса, включая КПН или ИПН, подлежащий удержанию у источника выплаты. При этом стоимость приобретения определяется на основании:
акта выполненных работ, оказанных услуг;
при отсутствии акта выполненных работ, оказанных услуг - иного документа, подтверждающего факт выполнения работ, оказания услуг.
Вывод: месяцем для отражения налогов, будет месяц, в котором выписан АВР.