Добрый день! Оказывали услугу в марте 2018 года стоимость 157 000, в ЭСФ дата совершения оборота 28 марта 2018г. Вчера заказчик отказался от принятия нашей услуги и мы ему вернули деньги как в 1С отразить возврат услуги? И правильно заполнить ЭСФ на возврат? Потом уменьшения НДС отразить в 1 кв 2018 или же уже 2 кв 2018?
ответ:
Айдымбекова Айгерим -
Добрый день!
Возврат покупателю оформляется через документ «Возвраты ТМЗ Покупателю»(Продажа - Возвраты ТМЗ покупателю). Также документ можно создать на основании самой реализации услуги. Далее создаете ЭСФ и отправляете на ИС ЭСФ подписав электронной подписью. 
После проведения документа, создаете счет-фактуру в электронном виде. Вид счет-фактуры будет «дополнительный» к ранее выписанной счет-фактуре. 
Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после указанной даты совершения оборота. То есть не позднее 15 календарных дней с даты оформления возврата услуги. Соответственно корректировка НДС будет отражена в том квартале, на которую приходится дата совершения оборота по возврату.