Добрый день! У нас ТОО на ОУР. Основной ЭСФ был получен нами 06.12.2017 года (дата совершения оборота 30.11.2017г) и отражен в ФНО 300.00 за 4кв.2017г(зачетная сторона). 27 марта 2018г Поставщик выставил нам исправленный ЭСФ. Причина – неверно отразилась ставка НДС за ноябрь месяц 2017г (вместо 12% было указано «Без НДС»), но сама сумма НДС стояла и стоит правильная. Что и где нам нужно исправлять? Нужно ли сдавать дополнительную ФНО 300.00 за 4квартал 2017г и исключать правильно взятую сумму НДС из зачета? Нужно ли доплачивать НДС в бюджет и считать пеню за каждый день просрочки, начиная с 26февраля 2018г и по ……. Апреля 2018г? Чем аргументировать свои действия? Пожалуйста, подскажите!
ответ:
-
Первоначально вам нужно проверить документ поступления ТМЗ и услуг и Счет-фактуру, как вы отразили сумму НДС по повару от данного поставщика.
Потом, вам нужно отразить полученную ЭСФ от поставщика в учете. Для этого вам нужно в поступлении ТМЗ и услуг добавить «Исправленную» ЭСФ.
После создания документа «Исправленной» счет-фактуры, к этому документу автоматически подвяжется основная счет-фактура от 06.12.2017 года.
В исправленной счет фактуре от поставщика проставляете номер и дату выписки, исправленной ЭСФ.
Ели у вас осталась та же сумма НДС, отнесенная в зачет что и в исправленной счет фактуре, вам нужно будет пересдать ФНО 300 в приложении 300.08 номер строки с неверной счет фактурой отразить с минусом, следующий номер будет счет фактуры исправленной с плюсом, итоговая сумма по приложению должна быть 0.