У нас есть дебиторская задолженность покупателя 1 тенге и непогашенная кредиторская задолженность 7000 евро перед нерезидентом, который в свою очередь должен покупателю 1000 евро. Мы заключили договор о взаимозачете трех сторон. Курс на дату подписания соглашения – 375 тенге за евро. По какому курсу нужно отразить погашения дебиторской задолженности покупателя перед нами – 375 или 370 (курс по соглашению сторон)?

ответ:

КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ

Ответ сразу можно сказать точно, что в учете должно отразиться по курсу текущему, а задолженность должна рассчитаться по курсу в соглашении. В 1С это сделать просто при наличии подобных данных:

На основании соглашения делаем взаимозачет документом «Корректировка долга»:

Вид документа:

Курс на дату акта взаимозачета устанавливается в справочнике:

В шапке валюта взаиморасчетов регламентная, а в поле кредиторской задолженности указывается курс по договоренности между компаниями 370, сумма взаиморасчетов валюте договора:

В поле счета учета устанавливается счет на который списывается задолженность:

Проводки документа:

Задолженность перекрыта, анализ по дням:

После закрытия месяца начислена курсовая разница: