Нам выставляют накладные за авиабилеты (Агентство). Перевозчик – другая компания. Согласно НК РК мы можем взять НДС в зачем в пределах суммы, которая выделена отдельно в билете. В накладных нет отдельной строки, в билетах есть. За сервисный сбор НДС не выделяют. Как отразить это в 1С?
ответ:
КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ
1. У нас есть 3 стороны: Перевозчик – плательщик НДС, Агентство – плательщик НДС, Пассажир – плательщик НДС. Стоимость билета 30000 = 20000 стоимость билета от Перевозчика в том числе НДС + 10000 сбор от Агентства в том числе НДС.
2. Проводки следующие:
Дт 3310 (Агентство) Кт 1030 (Пассажир) 30000 – оплата за билет
Дт 7210 Кт 3310 (Агентство) 8929 – оприходование сбора
Дт 1420 Кт 3310 (Агентство) 1071 – выделен НДС Агентством
Дт 7210 Кт 3310 (Перевозчик) 17857 – оприходован билет
Дт 1420 Кт 3310 (Перевозчик) 3214 – выделен НДС Перевозчиком
Дт 3310 (Перевозчик) Кт 3310 (Агентство) 20000 – проведение взаимозачета
3. Отражение взаимозачета в 1С:
Создается документ «Корректировка долга»
Выбираем «Проведение взаимозачета»
Заполнить поля «Дебитор», «Кредитор», Валюта и в табличной части выбрать виды задолженности каждого, указать сумму
Проводки, которые дает документ
Главное правильно указать с кто дебитор, а кто кредитор.