если контрагент исправил эсф в 4 квартале выписанную эсф в 3 квартале. можем ли мы этот ндс взять в зачет в 3 квартале ?
ответ:
Паханов Сергей -
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
Вывод: согласно ст. 401 НК РК при выписки исправленной ЭСФ дата отнесения в зачет не переноситься и остается в 3м квартале (по первоначальной ЭСФ).