Здравствуйте, по ответом по отражению незавершенного строительство в форме 100.00, доходы показаны как прирост стоимости от продажи незавершенного строительство, дело в том что строительство является нашим островным видом деятельности и доход мы показываем в строке 100.00.001 Доход от реализации, если остатки по незавершенному строительству мы покажем на счете 1340 «Незавершенное производство», то как на следующий год мне отразить расходы по ним в 100.00 форме?

ответ:

Паханов Сергей -

При отражении незавершенного строительства на счете 1341 данные в ФНО 100.00 будут отображаться следующим образом:

В случае если строительство не закончено, а налоговый период завершен:

Услуги, направленные на строительство, относите на счет 8110, с указанием подразделения, номенклатурной группы, статьи затрат.

Статья затрат для услуг должна выглядеть следующим образом:

Во вкладке «Основные» должны быть заполнены все данные для отнесения затрат в ФНО 100.00

Во вкладке «Отражение в декларации по налогу на прибыль» указывается строка декларации ФНО 100.00

В случае списания ТМЗ на строительство

Так же указывается счет списания 8110 подразделение на котором собираются затраты на строительство и статья затрат.

Статья затрат должна выглядеть следующим образом

В пункте «Отражение в декларации по налогу на прибыль» данные по строке декларации должны отсутствовать.

В момент формирования ФНО 100.00 при незавершенном строительстве данные будут отображаться в строке 100.00.019 II «Запасы на конец налогового периода»

В случае продажи незавершенного строительства в следующем налоговом периоде:

В документе продажи указываете данные по контрагенту, в табличной части документа указываете номенклатуру и необходимые субконто: доходы, номенклатурные группы, подразделения.

В субконто доходов нужно указать данные по строке декларации ФНО 100.00 для заполнения.

Во вкладке «счета учета затрат» заполняете данные по счету затрат и номенклатурной группе на котором расходы накапливались.

В момент формирования ФНО 100.00 данные по реализованному незавершенному строительству будут отображаться в строке 100.00.019 II «Запасы на конец налогового периода»