Некоторые поставщики выписывали ЭСФ на физлицо и мы их находили не через 1Ску, а на сайте. Теперь выясняется, что такие ЭСФ будут считаться выписанными для личного пользования, а не на ИП. Их нельзя будет изменить, а только отозвать. (Но ведь не мы же придумали с 2020 года обозвать все ИП –физическими лицами, на что многие поставщики и повелись!!!) И как теперь это отразится на НДС, 300 форме??? Поставках ля ИП? (((Просьба не копировать выдержки из НК, а конкретно ответить на вопрос. СПАСИБО)))

ответ:

Паханов Сергей -

По правилам выписке ЭСФ, в случае выписки ЭСФ ИП данные в категории по категории «В» получатель должны быть пустыми, в этом случае ЭСФ примет ИП.

Так как вы выписывали ЭСФ на ИП с категорией получателя «Физическое лицо» то данная ЭСФ не является расходами ИП, и по которой НДС в зачет взять будет невозможно.

При формировании ФНО 300.00 контрагентом который выписывал ЭСФ индивидуальным предпринимателям данные будут отражены. Что касается ИП при формировании ФНО 300.00, полученные ЭСФ с указанием категории получателя «физическое лицо» не являются основанием для принятия к зачету.

В данном случае для принятия НДС к зачету ИП нужно будет отзывать первоначальные ЭСФ и выписывать новые ЭСФ согласно правилам.