Добрый день ! Хочу уточнить :Предприятие до этого момента ни сдавали АП . т.к в 2017 году СГД был больше 325 000 МРП,сдаем в 2019 году АП по ФНО 101.01 и 101.02 . Для расчета берем ФНО за 2018 год , КПН за 2018 год = 2 845 874 тенге . Сдали АП за 2019 год = 8 004 046,99 тенге . Значит если я сдаю ФНО 100 .00 за 2019 год то КПН должен быть равен КПН ФНО ф.100.00 за 2019 г = АП за 2019 год, расхождение +/-, но не более 20% , чтобы не выйти на административный штраф ,правильно я понимаю ? Запуталась с годами ,что чему должно быть равно. Заранее спасибо за уточнение.
ответ:
Кокшенева Анна -
В 2019 в январе сдается 101.01
Расчет: предполагаемая (если для этого значения принимается сумма КПН за 2018) сумма КПН 2 845 874 (101.01.004)
АП к уплате 2 845 874/4 = 711 469 (101.01.006)
Итого сумма АП 711 469 (101.01.008)
Сумма ежемесячных АП 711 469/3 = 237 156 (101.01.009)
К примеру, фактический КПН за 2019 = 3 500 000
Сдается 101.02
КПН за предыдущий период 2018 = 2 845 874 (101.02.001)
Сумма АП к уплате после сдачи 3 500 000/4*3 = 2 625 000 (101.02.003)
Сумма ежемесячных АП 2 625 000/9 = 291 667 (101.02.004)
Расчет штрафа:
Фактическая сумма КПН = 3 500 000
Сумма авансовых платежей = 2 845 874
Сумма превышение = 3 500 000 – 2 845 874 = 654 126
2 845 874 тенге = 100%
654 126 тенге = ?
654 126*100/2 845874 = 22,98% (больше допустимого)
Штраф = 654 126 * 20% = 130 825