Здравствуйте, ТОО Общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС Оказывает посреднические услуги для иностранных студентов т.е. является посредником между иностранными студентами и казахстанскими вузами, студенты перечисляют (тоже через иностранное агентство)за обучения в наше ТОО в иностранной валюте USD, ТОО перечисляет в Казахстанские вузы в тенге, за это мы берем % от оплаты.Иностранному агенству мы выставляем инвойс на оплату на общую сумму обучения отдельно по каждому студенту. Подскажите пожалуйста 1) Как нам выставлять электронные счета-фактуры на % от оплаты так как это является нашим реальным дохода? 2) Надо ли отдельно оформлять акты выполненных работ по нашему доходу (%)и выставлять иностранному агентству? 3) Можно ли выставить электронные счета-фактуры иностранной компании? 4) Какие обязательство у нас могут возникнуть перед бюджетом при осуществлении нашей деятельности. 5) Какие формы налоговой отчетности мы должны сдавать в налоговые органы?
ответ:
Кокшенева Анна -
Получение денег от студентов через иностранное агентство: 
Перечисление денег Казахстанским ВУЗам:
Задолженность между двумя организациями: 
Отражение реализации иностранной компании на сумму основной стоимости обучения, без % (доход): 
Отражение реализации и признание дохода на сумму %: 
С-ф на сумму % (доход):
ЭСФ Иностранному агентству: 
Взаиморасчеты с Иностранным агентством:
Закрытие задолженности по Иностранному агентству можно сделать документом: 
Проведение взаимозачета:
При этом использовать вспомогательный счет:
После чего задолженность будет закрыта:
Взаиморасчеты с Казахстанским ВУЗом:
Закрытие задолженности по Казахстанскому ВУЗу можно сделать документом:
Проведение взаимозачета:
При этом использовать вспомогательный счет:
Задолженность закроется:
