Добрый день! У нас такая ситуация 6 месяцев с начало 2019 года, то есть первое полугодие 2019 года, наша компания была на СНР 910.00 фно. С 1 июля 2019 года, мы перешли на Общеустановленный режим. Теперь такой вопрос вот за 1 полугодие мы зп выдавали, потом покупали ТМЗ на большие суммы. При формирование 100.00 за 2019 году я могу эти расходы взять на вычеты которые были в первом полугодии когда мы были на СНР? Например списывать материалы мы тока начали в июле месяце хотя купили в июне.
ответ:
Анна Кокшенева -
Так как будучи на СНР компания обязана вести регистры по ТМЗ приобретнным и проданным, то данные о наличие ТМЗ на момент перехода на ОУР остались.
Именно данная сумма будет отражена в 100.00 в строке 100.00.009I (Запасы на начало периода).
Следовательно при списании ТМЗ в периоде, когда компания встала на ОУР, все расходы (в том числе при списании ТМЗ) будут учитываться как вычитаемые с целью НОД.
Так как ТМЗ на конец периода в 100.00 отражаются в строке 100.00.009II, то разницей между этими показателями, с учетом приобретенных ТМЗ и будет сумма вычета по списаным ТМЗ.