валютный контроль

ответ:

Александр Радченко -

Определение срока репатриации национальной и иностранной валюты

В Казахстане действует либеральный валютный режим, не предусматривающий ограничения на валютные операции, в том числе по экспортным и импортным сделкам. В тоже время в республике сохранена система экспортно-импортного валютного контроля. Она представляет собой комплекс мер, осуществляемых уполномоченными банками, Национальным Банком и другими государственными органами в рамках их компетенции для выполнения резидентами требования репатриации иностранной и национальной валюты.

Требование репатриации означает необходимость возврата в страну валютной выручки за экспорт и неиспользованного аванса за импорт путем зачисления на счета в казахстанских банках, в сроки репатриации. Основная цель данного требования - обеспечить предложение валюты на внутреннем валютном рынке, адекватное объемам казахстанского экспорта, и не допустить вывод из страны валютных ресурсов в качестве оплаты за псевдоимпорт.

Указанное требование установлено статьей 12 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон):

Репатриация национальной и иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

В соответствии с Правилами уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка осуществляют контроль исполнения требования репатриации по контрактам на сумму свыше 50 тыс. долларов США.

На резидента возлагается обязанность выполнения требования репатриации в срок репатриации.

Срок репатриации - период времени между датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта либо между датой платежа по импорту и датой импорта.

Срок репатриации указывается по контрактам, требующим получения учетного номера контракта, - в заявлении на получение учетного номера контракта по форме приложения 1 к Правилам, а по контрактам, не требующим получения учетного номера - в заявлении произвольной формы.

Резидент самостоятельно рассчитывает срок репатриации, исходя из условий исполнения обязательств сторонами по контракту (пример порядка расчета срока репатриации предусмотрен приложением 2 к Правилам).

В свою очередь срок репатриации может быть изменен путем указания резидентом в заявлении произвольной формы нового срока репатриации в случаях:

- если ранее указанный экспортером или импортером срок репатриации не соответствует условиям контракта и (или) рассчитан без учета норм Правил;

- наличия документов, которыми подтверждается наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по контракту (изменения и (или) дополнения в контракт, решения судебного или иного государственного органа, арбитража)

- возникновения обстоятельств непреодолимой силы, влияющих на изменение сроков и условий исполнения обязательств сторонами по контракту.

При возникновении обстоятельств непреодолимой силы или отсутствии в решении судебного или иного государственного органа, арбитража сроков исполнения обязательств нерезидентом по контракту, срок репатриации продлевается на срок не более трех лет.

Резидент, в случае возникновения обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами, обязан представлять подтверждающие документы в банк учетной регистрации контракта.

Документы представляются при их наличии не позднее последнего числа месяца истечения срока репатриации, в котором сумма неисполненных нерезидентом обязательств перед резидентом превысила 50 тыс долларов США.

При этом несоблюдение сроков репатриации не является основанием для отказа уполномоченным банком в проведении платежа и (или) перевода денег.

В случае непредставления резидентом документов, подтверждающих продление срока репатриации или исполнение обязательств нерезидентом по контракту, уполномоченный банк направляет информацию в Национальный Банк.

Филиал Национального Банка на основании документов и информации, представленных резидентом, рассматривает вопрос о наличии в действиях резидента состава административного правонарушения или признаков уголовно-наказуемого деяния.

Действующее законодательство Республики Казахстан предусматривает ответственность за необеспечение резидентом выполнения требования репатриации валюты.

Так, статьей 213 Уголовного кодекса Республики Казахстан предусмотрена уголовная ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации или индивидуальным предпринимателем средств в национальной и иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Республики Казахстан обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Казахстан.

Таким образом при наличии признаков уголовно-наказуемого деяния филиал Национального Банка направляет информацию в правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, установленными законами Республики Казахстан.

Статьей 187 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за нарушение требования по репатриации национальной и иностранной валюты.

Подводя итог, необходимо отметить, что правильное применение установленного Правилами порядка определения сроков репатриации, в котором учтены всевозможные обстоятельства, влияющие на своевременное исполнение обязательств нерезидентом (с учетом условий внешнеэкономического договора), поможет избежать импортеру либо экспортеру рисков, связанных с нарушением требования репатриации.Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту, утвержденые постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24.02.12г. № 42

согласно Правилам, контракт - это валютный договор, предусматривающий экспорт или импорт товаров (работ, услуг)

Определение срока репатриации национальной и иностранной валюты

В Казахстане действует либеральный валютный режим, не предусматривающий ограничения на валютные операции, в том числе по экспортным и импортным сделкам. В тоже время в республике сохранена система экспортно-импортного валютного контроля. Она представляет собой комплекс мер, осуществляемых уполномоченными банками, Национальным Банком и другими государственными органами в рамках их компетенции для выполнения резидентами требования репатриации иностранной и национальной валюты.

Требование репатриации означает необходимость возврата в страну валютной выручки за экспорт и неиспользованного аванса за импорт путем зачисления на счета в казахстанских банках, в сроки репатриации. Основная цель данного требования - обеспечить предложение валюты на внутреннем валютном рынке, адекватное объемам казахстанского экспорта, и не допустить вывод из страны валютных ресурсов в качестве оплаты за псевдоимпорт.

Указанное требование установлено статьей 12 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон):

Репатриация национальной и иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг);

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

В соответствии с Правилами уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка осуществляют контроль исполнения требования репатриации по контрактам на сумму свыше 50 тыс. долларов США.

На резидента возлагается обязанность выполнения требования репатриации в срок репатриации.

Срок репатриации - период времени между датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта либо между датой платежа по импорту и датой импорта.

Срок репатриации указывается по контрактам, требующим получения учетного номера контракта, - в заявлении на получение учетного номера контракта по форме приложения 1 к Правилам, а по контрактам, не требующим получения учетного номера - в заявлении произвольной формы.

Резидент самостоятельно рассчитывает срок репатриации, исходя из условий исполнения обязательств сторонами по контракту (пример порядка расчета срока репатриации предусмотрен приложением 2 к Правилам).

В свою очередь срок репатриации может быть изменен путем указания резидентом в заявлении произвольной формы нового срока репатриации в случаях:

- если ранее указанный экспортером или импортером срок репатриации не соответствует условиям контракта и (или) рассчитан без учета норм Правил;

- наличия документов, которыми подтверждается наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по контракту (изменения и (или) дополнения в контракт, решения судебного или иного государственного органа, арбитража)

- возникновения обстоятельств непреодолимой силы, влияющих на изменение сроков и условий исполнения обязательств сторонами по контракту.

При возникновении обстоятельств непреодолимой силы или отсутствии в решении судебного или иного государственного органа, арбитража сроков исполнения обязательств нерезидентом по контракту, срок репатриации продлевается на срок не более трех лет.

Резидент, в случае возникновения обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами, обязан представлять подтверждающие документы в банк учетной регистрации контракта.

Документы представляются при их наличии не позднее последнего числа месяца истечения срока репатриации, в котором сумма неисполненных нерезидентом обязательств перед резидентом превысила 50 тыс долларов США.

При этом несоблюдение сроков репатриации не является основанием для отказа уполномоченным банком в проведении платежа и (или) перевода денег.

В случае непредставления резидентом документов, подтверждающих продление срока репатриации или исполнение обязательств нерезидентом по контракту, уполномоченный банк направляет информацию в Национальный Банк.

Филиал Национального Банка на основании документов и информации, представленных резидентом, рассматривает вопрос о наличии в действиях резидента состава административного правонарушения или признаков уголовно-наказуемого деяния.

Действующее законодательство Республики Казахстан предусматривает ответственность за необеспечение резидентом выполнения требования репатриации валюты.

Так, статьей 213 Уголовного кодекса Республики Казахстан предусмотрена уголовная ответственность за невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации или индивидуальным предпринимателем средств в национальной и иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Республики Казахстан обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Казахстан.

Таким образом при наличии признаков уголовно-наказуемого деяния филиал Национального Банка направляет информацию в правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, установленными законами Республики Казахстан.

Статьей 187 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за нарушение требования по репатриации национальной и иностранной валюты.

Подводя итог, необходимо отметить, что правильное применение установленного Правилами порядка определения сроков репатриации, в котором учтены всевозможные обстоятельства, влияющие на своевременное исполнение обязательств нерезидентом (с учетом условий внешнеэкономического договора), поможет избежать импортеру либо экспортеру рисков, связанных с нарушением требования репатриации.Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту, утвержденые постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24.02.12г. № 42

согласно Правилам, контракт - это валютный договор, предусматривающий экспорт или импорт товаров (работ, услуг)