Добрый день при проведении документов по реализации , возвратам за год вышли ошибки и документы не провелись за прошлые периоды. Основные ошибки это - договора разные , нумериция строк в счете фактуре и в ЭСФ. Мы смогли исправить только одним путем : открепили от ЭСФ. И исправли ошибки и провели в программе. Наш вопрос в следующем : надо ли прикреплять с Эсф реализацию и возвраты ? Ведь они разные теперь получились или надо выписывать испраленные счета фактуры и эсф . Но там есть возвраты за прошлый период /это с 01.01.2018 как здесь быть со сроками по выписке возвратов . / Или если не прикреплять к Эсф ничего страшного это не отражвется в отчетах ?

ответ:

Паханов Сергей -

Правило выписки ЭСФ:

п.  43. Раздел Е «Договор»: 1) в строке 27.1 «Договор (контракт) на поставку товаров, работ, услуг» делается отметка и заполняются строки 27.3 «Номер», в которой указывается номер договора на поставку товаров, работ, услуг, и 27.4 «Дата», в которой указывается дата договора на поставку товаров, работ, услуг. Данные строки являются взаимозависимыми строками. При отметке строки 27.2 «Без договора» на поставку товаров, работ, услуг не подлежат заполнению строки 27.3 и 27.4;

Следовательно, при наличии договора о поставки товаров, работ услуг данные в этом разделе должны быть заполнены.

Что касается подвязки, так как вы выписали СФ в электронном виде, по при перепроведении документов вам пришлось отвязать ЭСФ от СФ, нужно будет вновь связать СФ с ЭСФ, подвязка документов СФ к ЭСФ непосредственно влияет на заполнения ФНО 300.08 и 300.07.

По неправильно выписанным ЭСФ в разделе Е «Договор», нужно будет выписывать исправленные ЭСФ с указанием договора в данном разделе. Исправление ЭСФ возможно только на основные ЭСФ. К дополнительным ЭСФ исправления невозможны, для того что бы исправить дополнительную ЭСФ вам нужно будет отзывать и отправлять ее вновь (в пределах статьи 420 НК РК)

НК РК Статья 420 п. 3 Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после указанной даты совершения оборота.