Корректный учет по источникам происхождения v2.0

Механизмы учета товаров в системе ИС ЭСФ постепенно усложняются. Все больше и больше товаров попадает под учет посредством модуля Виртуальный склад.

Внедрение сопроводительных накладных на товары при импорте из стран ЕАЭС, требования к реализации товаров посредством электронных Сопроводительных накладных на товары (СНТ) по товарам из списка изъятия требует от компаний перевода 1С на учет товаров в новой версии источников происхождения 2.0.

В связи с работой на Виртуальном складе 1С вынуждена хранить большое количество информации о каждом товаре, для обеспечения отслеживаемости источников происхождения не только внутри бухгалтерской системы, но также и стыковку с данными на Виртуальном складе.

Многие компании в Казахстане уже осуществили переход на учет по источникам v2.0 в 1С, часто такой переход просто называют – переходом на Виртуальный склад.

Но, к сожалению, большой процент переходов на Виртуальный склад был осуществлен некорректно, либо по технических причинам при самом переводе, либо в результате того, что впоследствии данные в базу 1С вносились задним числом.

Еще одной проблемой для многих является то, что после перехода на ВС учет по источникам происхождения велся некорректно, в результате на конец года данные бухгалтерского учета не соответствуют данным регистра ВС в 1С, и данные в ИС ЭСФ также сильно отличаются от данных в 1С, либо сформированы пустые источники.

По каким причинам могли произойти такие расхождения:

• Не по всем товарам от поставщиков были получены СНТ, по которым обязательства по выписке возникало по Пилотному проекту, при этом документы ЭДВС по формированию остатков в системе ИС ЭСФ не создавались;
• Некорректно обрабатывались данные импорта по ГТД; 3. Некорректно обрабатывались данные импорта из стран ЕАЭС, сопоставления СНТ и 328.00 формы в 1C.
• Не формировались документы ЭДВС при списании товаров, оприходовании, комплектации, разукомплектации и т.д.
• Не на все товары из списка ВС выписывались СНТ при реализации. В реализации использовались ЭСФ с признаком NON SNT.

С какими последствиями могут столкнуться компании, по которым ведется некорректный учет по источникам происхождения:

• Уведомления по камеральному контролю Налоговых органов с требованием

обосновать реализацию товаров с одинаковыми источниками.

Многие помнят такие ежегодные уведомления тем, у кого были проблемы с источниками ранее, когда в результате ошибок компании реализовывали некорректно товары с одним и тем же источником, при том, что товаров с такими источниками поступило в компанию значительно меньше реализованного количества. А если таких товаров несколько тысяч?

Невозможность обоснования и исправления данных по источникам может

привести к признанию реализаций фиктивными с требованием к покупателям убрать из зачета НДС и расходов из вычетов по таким сделкам.

• Конфликты с покупателями, в первую очередь – крупными компаниями, которые уже перешли на учет по Виртуальному складу и не хотят получать «кривые источники», либо делать работу за поставщиков и самостоятельно отправлять остатки на Виртуальный склад. 

Но даже в таких сложных ситуациях есть решения:

• Можно выровнять остатки по данным бухгалтерского учета, регистра ВС в 1С и ИС ЭСФ на текущую дату без исправления источников в документах реализации товаров за период. В этом случае становится возможным дальнейшая корректная работа с модулем Виртуальный склад с выпиской СНТ, но остаются потенциальные проблемы с источниками происхождения за период до корректировки остатков.
• Можно скорректировать все источники в документах движения товаров за весь период с учетом источников происхождения, выписать исправленные ЭСФ и уже после всех процедур корректировки начать правильно вести учет в 1С.

Вы можете сделать все эти операции самостоятельно, либо довериться нашим специалистам.

Что мы можем предложить:

• Корректировку остатков на текущую дату и приведение в соответствие данных бухгалтерского учета, регистра Виртуального склада в 1С и данных в ИС ЭСФ по источникам происхождения, основываясь на остатках БУ.
• Первичный переход на учет на новую версию источников происхождения 2.0. (на учет по виртуальному складу).
• Корректировку источников происхождения в документах реализации товаров, перемещения, списания, поступления за предыдущие периоды и выравнивание остатков бухгалтерского учета, регистра Виртуального склада в 1С и данных в ИС ЭСФ.

К сожалению, на сегодняшний день мы не оказываем такие услуги по подакцизным товарам.

Проблемы с остатками ВС. Решения. Как бухгалтеру объяснить и  исправить

Уже вторую неделю мы предлагаем нашим Клиентам, которые связаны с реализацией товаров, привести в соответствие Бухгалтерским учетом остатки на Виртуальном складе в 1С и ИС ЭСФ.

Что уже получают наши Клиенты:

• Приведение в соответствие данных бухгалтерского учета с регистром ВС в 1С;
• Приведение в соответствие данных бухгалтерского учета с данными ИС ЭСФ;
• Корректировка отрицательных остатков по источникам происхождения;
• Корректировка отрицательных остатков по бухгалтерскому учету.

Основные причины, по которым возникают расхождения:

• Отсутствие полученных СНТ от поставщиков по товарам, по которым требуется выписка СНТ;
• Получение ЭСФ от поставщиков с признаком NON SNT;
• Получение СНТ только на часть товаров, которые отражены в ЭСФ;
• При реализации не выписываются СНТ для покупателей;
• При комплектации или списании ТМЗ не создаются ЭДВС;
• Не решаются технические проблемы со службой поддержки ИС ЭСФ;

Решение вышеперечисленных проблем требует дополнительного времени бухгалтера для корректного учета товаров на ВС и в 1С, так как возникает необходимость проводить анализ по источникам происхождения и формировать корректировочные операции через документы ЭДВС.

Какие решения возможны:

• Постоянно проводить анализ движения товаров по источникам происхождения после обработки любой операции приобретения, реализации, комплектации, списания и т.д. и формировать корректирующие документы при обнаружении расхождений.
• При наличии расхождений в прошлых периодах можно провести корректировки текущей датой. Для этого необходимо провести сверку остатков товаров по данным бухгалтерского учета, регистра «Товары на ВС» и ИС ЭСФ. После сверки и выявления расхождений, необходимо самостоятельно выровнять остатки в 1С и на портале ИС ЭСФ через документы ЭДВС и корректировки регистров.

Мы предлагаем Вам провести операции сверки и корректировки данных бухгалтерского учета, регистра «Товары на ВС», портала ИС ЭСФ на текущую дату. Силами наших специалистов мы способны выполнить такую работу за Вас за 1 день, тем самым сэкономив драгоценное время Вашего Главного бухгалтера, которое очень необходимо компании для подготовки годовых и квартальных отчетов.

Примечание: Что в первую очередь можно сделать для улучшения качества учета по источникам происхождения и уменьшения затрат ресурсов бухгалтерской службы.

• Наладить работу с поставщиками ТМЗ с требованием по получению качественных документов;
• Наладить работу со службой поддержки ИС ЭСФ для своевременной корректировки возникающих технических ошибок на портале.

Как корректно привести в порядок остатки на Виртуальном складе

В РК продолжается пилотный проект по оформлению сопроводительных накладных на товары. Все больше компаний в РК требуют от своих поставщиков выписки Сопроводительных накладных на товары (СНТ), а также все больше торговых компаний, у которых возникают проблемы с расхождениями между остатками по бухгалтерскому учету в 1С, регистру «Товары на ВС» и данными системы ИС ЭСФ. Часто такие расхождения не позволяют выписывать сопроводительные накладные на товары покупателям.

В каких компаний возникают проблемы с расхождениями по остаткам товаров между данными 1С и данными ИС ЭСФ? По нашей практике – во почти во всех компаниях. Чем крупнее компания – тем больше проблем. В небольших компаниях принимаются дополнительные бухгалтеры и такие вопросы пытаются решить вручную, в крупных компаниях – над этой проблемой работает штат программистов.

Какие факторы влияют на расхождения по остаткам товаров:

• Ваши поставщики. Не все поставщики выписывают СНТ для товаров с признаком учета на ВС. Более того, некоторые поставщики до сих пор выписывают ЭСФ без кода ТН ВЭД, либо вообще могут не выписать ЭСФ. Часть поставщиков выписывает СНТ на товары ВС, при том, что накладную выписывают одну на все товары в поставке;
• Некорректная последовательность при обработке документов поступления товаров в 1С;
• Отдельно хочется выделить – некорректная обработка документов импорта из стран ЕАЭС, а также импорта из третьих стран по ГТД;
• Некорректное формирование документов списания ТМЗ, комплектации и разукомплектации ТМЗ;
• Некорректное формирование реализаций ТМЗ через ИС ЭСФ.

Здесь особенно хочется отметить выбор системы учета товаров на Виртуальном складе: обычно используются 2 системы: все товары учитываются в ИС ЭСФ либо только группа товаров с признаком учета на ВС. В каждом подходе есть много плюсов и минусов.

• Технические ошибки в системе ИС ЭСФ.

Как мы видим, факторов влияющих на корректность остатков очень много, поэтому по истечении какого-то времени возникает необходимость привести все остатки к данным бухгалтерского учета.

В чем заключается базовая техника корректировки остатков для Бухгалтера:

• Необходимо привести в соответствие данные по остаткам между Бухгалтерским учетом и регистром «Товары на ВС».

- скорректировать отрицательные остатки по регистру «Товары на ВС»;

- списать излишнее количество источников в регистре «Товары на ВС»;

- добавить необходимое количество источников для товаров в Бухгалтерском учете без источников;

Анализ данных лучше всего проводить в Excel, чтобы учесть поступления, по которым еще не было СНТ, либо ЭСФ, а также учесть реализации, по которым СНТ и ЭСФ не выписали.

• Необходимо привести в соответствие данные по остаткам между Бухгалтерским учетом и системой ИС ЭСФ. Для этого необходимо

- выгрузить остатки товаров из системы ИС ЭСФ для анализа;

- сопоставить источники в ИС ЭСФ с источниками в регистре «Товары на ВС»;

- выделить источники в ИС ЭСФ, которые уже списаны в 1С и создать на них документ ЭДВС с видом «Списание»;

- Выделить источники в регистре «Товары на ВС», которых нет в ИС ЭСФ и, сформировать  документ ЭДВС с видом «Остатки», отправить в ИС ЭСФ.

Данный алгоритм не решает всех проблем, но может помочь найти свое решение по корректировке остатков.     

Вы можете сделать все эти операции самостоятельно, либо довериться нашим специалистам. 

Что мы можем предложить:

Корректировку остатков на текущую дату и приведение в соответствие данных бухгалтерского учета, регистра Виртуального склада в 1С и данных в ИС ЭСФ по источникам происхождения, основываясь на остатках БУ.

К сожалению, на сегодняшний день мы не оказываем такие услуги по подакцизным товарам.