При заполнении ф.100, должна ли я сделать расшифровку по покупателям? если "да", то в каком приложении нужно сделать расшифровку по покупателям, и мы стоим на учёте по НДС и отражаем покупателей в приложении 300.07. Получили уведомление с НК, что в ф.100, не отражены покупатели, хотя они входят в общую сумму дохода в ф.100 и ф.300, прил. 307.00 по кварталам.

ответ:

Паханов Сергей -

Согласно правилам заполнения декларации по корпоративному подоходному налогу (ФНО 100.00), расшифровка расходов налогоплательщиков, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам составляется в приложении ФНО 100.01. Данная декларация составляется налогоплательщиком которые не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.  Так как вы являетесь плательщиками вам данная форма не подходит согласно правилам. Для разъяснения предоставления формы по покупателям вам нужно обратиться в налоговый комитет по месту регистрации.