Здравствуйте! Прочитала в новом НК 2018г, что НДС, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом РК " Об электроэнергетике" учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг. Правильно ли я поняла, что ,если, например,при покупке электроэнергии нам выписан ЭСФ, в котором указаны дата совершения оборота - 31 марта, а дата выписки ЭСФ - 06.04.2018г., НДС в зачет я возьму в 1 квартале 2018г (по дате оборота) ? Какую дату выписки ЭСФ мне указать в программе 1С? Ведь если я укажу 06.04.2018 как указано в ЭСФ, то программа отразит НДС во втором квартале 2018г? Какой датой и как правильно отразить в 1С 8.3?
ответ:
Айдымбекова Айгерим -
Добрый день!
Согласно п. 6, ст. 401 НК РК , НДС по приобретенным услугам тепловой, элекрической энергии, а также системным услугам относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации этих услуг. Если дата оборота 31 марта 2018г., а ЭСФ выписан 06 апреля 2018г. – НДС в зачет относится по дате оборота, то есть в первом квартале.
В 1С зачет НДС отражается в документе «Поступление ТМЗ и Услуг», соответственно НДС будет автоматически взят в зачет по дате данного документа, то есть по дате оборота. 
Правильность отражения НДС в регламентированном отчете 300.00 зависит от настройки вида поступления: 