Турагенство выписывает счет-фактуру и акт выполненных работ на всю стоимость авиабилета. И на чистую стоимость авиабилета и на свой сервисный сбор. При этом авиабилет не облагают НДС-ом, а свой сервисный сбор обложили (согласны). По налоговому кодексу ст.412 п.13 пп,4 на авиа и жд билеты выписка счет-фактуры не обязательна. Как отразить данный билет в 1С? НДС за внутренние рейсы по Казахстану можно взять в зачет по авиабилету, если там указаны суммы и реквизиты перевозчика. Но в счет-фактуре агента "без НДС". Ст-ть авиабилета на кого посадить? На агента согласно его счет-фактуре или на оснований эл.билета на перевозчика? Правильно ли поступил турагент выписав счет-фактуру на ст-ть авиабилета? Разве это является его облагаемым оборотом?

ответ:

Айдымбекова Айгерим -

Турагент может выписать счет на оплату на общую сумму. В счет-фактуре отражают только свои услуги(комиссионный сбор). Отражение билета в 1С производится через документ «Поступление ТМЗ и Услуг». Согласно выписанных документов турагента, необходимо выделить стоимость билета и оприходовать его от авиакомпании выписавшей билет. То есть у Вас будет 2 документа поступления: от туроператора и от авиакомпании. В документе поступления от турагента, Вы выделяете сервисный сбор турагента: Далее создаете документ поступления от туроператора на стоимость билета: Оплату Вы производите турагенству на всю сумму. На данном примере 20 000тг. : Таким образом, получается, что по контрагенту Турагент, не закрыт счет авансов выданных на стоимость билета – 18 000тг. А контрагенту Авиакомпания, кредиторская задолженность на эту сумму: Далее необходимо перекрыть два этих счета документом «Корректировка долга» с операцией «Перенос задолженности»: После чего обороты с контрагентами закроются: