ТОО ОУР, не плательщик НДС. Имеется на балансе мобильное приложение. С целью привлечения клиентов планируем внедрить «программу лояльности клиентов» через данное приложение. Планируется заключение договора Поручения «Агентское соглашение» между ТОО (владельцем «мобильного приложения»), далее – «Агент» и участниками Продавцами-Партнерами, далее «Продавец» «Продавцы» программы: Юридические лица и Индивидуальные предприниматели «Покупатель» - физические лица, зарегистрированные в мобильном приложении, с присвоением индивидуального номера далее «ИН» (по «Договору-оферта») «Агент» - Юридическое лицо, владелец мобильного приложения, по которому происходит отслеживание движения «Бонусов» Суть программы: «Агент» предоставляет «мобильного приложения», которое используется для предоставления и зачисления Бонусов (в виде скидок с продаж) далее «Бонус» Физическое лицо приобретает товар у «Продавца 1». предоставляется «Бонус», который фиксируется в мобильном приложении. По условиям договора, «Бонусы» могут быть израсходованы в счет оплаты за товар у любого «Продавца» (Участника-Парнера). При предоставлении Бонуса от «Продавца 1» возникает Кредиторская задолженность на счете 3540 перед Покупателем , с присвоенным «Индивидуальным Номером» При оплате за товар у «Продавца 2» возникает Дебиторская задолженность на счете 1210 Покупателя с присвоенным «Индивидуальным Номером» Обязательство по зачету Дебиторской и Кредиторской задолженности между «Продавцами» берет на себя «Агент» путем подписания «Договора Цессии», согласно «Агентского соглашения». За данную услугу «Агент» взимает % комиссии.

  1. Покупатель приобрел у Продавца №1 товар на 10 000. С этой продажи Бонус 1000 проводки Продавца 1.  1010 1210 - 10 000 1210 6010 - 10 000 6030 1210 -   1 000 1210 3540 -   1 000 2. Покупатель рассчитывается у Продавца №2  Бонусами 1000 тенге. Приобретенный товар в сумме 1500 проводки Продавца 2.  1210 6010 -   1 500 1010 1210 -      500 вот теперь вопрос. У данного продавца появляется Д-т задолженность 1 000 за покупателя у которого Бонус (3540) у Продавца 1 1210 1280 -   1 000 3. Через что закрыть эти Бонусы между продавцами?

Если выставить счет Продавцу №1 - 1000 и перечислить Продавцу №2 на основании выставленного им счета  и подписать акт взаимозачета меду Продавцом №1, Агентом, и Продавцом №2 на сколько это будет корректно? правильно все по проводкам у Продавца №2?

ответ:

Кокшенева Анна -

Проводки у продавца 1: По нему анализ по счетам дает такую картину: Данную задолженность можно закрывать за счет долга агенту, к примеру, то есть там еще планируются взаимозачеты с агентом по процентам его вознаграждения, поэтому можно во взаиморасчетах увеличить или уменьшить расчеты на эту сумму. А саму задолженность перенести на агента. Проводки у продавца 2: Анализ по счетам: Аналогично эту сумму можно использовать, как уменьшение долга перед агентом.