День добрый! Возникла такая ситуация: ТОО на общеустановленном режиме. Транспортных средств на балансе ТОО нет. Директор (он же единственный учредитель) приобрел для личного пользования а/шины. Оплату за а/шины произвели с расчетного счета предприятия в сумме 188 000 тенге с НДС. Поставщик шин выписал счет-фактуру и накладную на имя ТОО. Какие есть варианты по отражению в учете? Нужно ли удерживать с зарплаты директора стоимость этих шин? Или просто списать на расходы, не идущие на вычеты? Какие будут проводки в каждом из вариантов? Как все закроется? Я так понимаю, что НДС в зачет брать нельзя? Как провести всю эту операцию в 1С 8.3? Подскажите, пожалуйста!
ответ:
Айдымбекова Айгерим -
Данные расходы подлежать возмещению сотрудником, а также подлежать налогообложению как косвенный доход сотрудника. В 1С при поступлении ТМЗ и услуг, в окне «Цена и валюта» необходимо снять галочку –«Учитывать НДС»:
Далее производите Списание ТМЗ на счет 1254, выбрав сотрудника: 
Далее в начислении зарплаты сотрудникам начисляетет доход до налогооблажения:
Далее необходимо создать документ «Разовое удержание сотрудников организации на сумму стоимости автошин: 
Таким образом, при отражении зарплаты в регл. учете мы получим проводки по начислению дохода, после удержание с дохода всех налогов, отчислений и удержание: 