Добрый день! При инвентаризации обнаружилась большая недостача в количестве 86890 шт. на сумму 530265 тенге. В системе 1С недостачу списали по итогам инвентаризации, а как быть с НДС, который мы взяли в зачет за пропавшие ТМЦ. Как быть? Нужно убрать НДС с зачета проводкой Дт 7470 Кт 1420. Какова будет сумма НДС, который нужно убрать из зачета? Подскажите, пожалуйста, на моем примере. И где данную сумму по казать в ф.300 ликвидационной по НДС? Заранее Спасибо.

ответ:

Паханов Сергей -

Откорректированная сумма НДС ранее принятая в зачет будет та, которая отражена в момент покупки ТМЗ с НДС, если товар приобретен без НДС то и НДС из зачета не корректируется. В связи с тем что у вас нет данного товара в наличии, по результам инвентаризации, то в ликвидационную декларацию по ФНО 300.00 НДС не производится.