Добрый день. ИП хочет сняться с НДС добровольно в декабре 2017г., превышения оборотов по реализации нет. Как правильно заполнить ликвидационную декларацию ф.300 для снятия с НДС, покажите, пожалуйста на примере? В данной ликвидационной декларации нужно полностью заполнить все данные (как обычно сдаем ф.300 - показываем все обороты и зачетную часть за 4 кв.2017? И в дополнение строку 300.00.003 Корректировка размера облаг.оборота с "-"? приложение 6 нужно ли заполнять? Как правильно отразить в 1С (проводки)? Заранее спасибо Ерофеева Юлия Валерьевна
ответ:
Паханов Сергей -
Ликвидационную декларацию по НДС вы заполняете идентично, как и очередную, с приложениями 300.07 и 300.08 .
По корректировке размера облагаемого оборота, но в прошлом ответе мы ошиблись и не правильно указали строку (за что извиняемся). Правильно будет добавить сумму в строку 300.00.001. Причем вручную.
Пример:
- Поступление ТМЗ в количестве 10 штук в сумме 112 000 тг. с НДС. (на момент состояние на учете по НДС).
стоимость 10 шт (без НДС) составляет 100 000 тг. (10 000 тг за штуку) НДС отнесенный в зачет составляет 12 000 тг.
112 000 *12/112 = 12 000 – зачетный НДС.
112 000 – 12 000 = 100 000 – сумма без НДС за 10 штук.
100 000 / 10 = 10 000 – цена за единицу (в случае, если небыло доп расходов, из за которых возможно увеличилась себестоимость ранее).
- ТМЗ на момент снятия с учета по НДС ТМЗ составляет 5 шт., нужно произвести начисления по НДС по остаточному количеству товара.
5*10 000 = 50 000 тг. – остаточная стоимость без НДС.
50 000 *12/ 100 = 6 000 начисляем НДС.
- Данные 6 000 по НДС отражаем в строке 300.00.001А = 50000 и 300.00.001В = 6000 в ликвидационной декларации по НДС.