Добрый день! Разъясните пожалуйста решение по данному вопросу: Мы ТОО приобрели товар на территории РК, поставщик выставил ЭСФ с указанием номера декларации по нескольким позициям, номер заявления о ввозе по другим позициям, а так же код товара ТН ВЭД. Реализацию приобретенного товара мы делаем также на территории РК и выписываем ЭСФ. Вопрос: При реализации товара с нашей стороны в ЭСФ какие реквизиты подлежат заполнению? Нас особенно интересует раздел B пункт 12, раздел G графы: наименование (можем ли мы поменять название, на то, которое указано в договоре покупателя?),код ТН ВЭД, а так же столбец № заявления/декларации? если эти разделы необходимо указывать с нашей стороны, то переносим данные, указанные у поставщика данного товара? Заранее спасибо за ответ.
ответ:
Копытова Валентина -
В конфигурации 1С Бухгалтерия 8 предусмотрена возможность аналитического разреза, по партиям поступления ТМЗ (не зависящего от выбранного метода расчета себестоимости запасов в бухгалтерском учете). Учет ТМЗ по источникам происхождения ведется в количественном выражении в регистре Товары организации БУ, соответственно добавлен справочник Источники происхождения (раздел Покупка и продажа – Справочники и настройки). При приобретении товаров на территории РК, первоначальные сведения о происхождении товаров заполняются на основании полученного ЭСФ. Далее данные переносятся в документ Поступление ТМЗ и услуг. Согласно Правилам заполнения ЭСФ утвержденным Приказом Министра финансов Республики Казахстан «Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме» от 09 февраля.2015 года № 77. В разделе «Реквизиты поставщика» в строке 12 «Дополнительные сведения» заполняются данные, указывающие по каким ставкам товар был ввезен на территорию Республики Казахстан (далее – РК), либо товар был произведен на территории РК. Данная строка заполняется при реализации товара, включенного в Перечень: ввезенного на территорию РК, произведенного на территории РК а также при вывозе такого товара с территории РК на территорию других стран – членов ЕАЭС в связи с передачей в пределах одного юридического лица. В строке указываются обозначения: «ETT» - при реализации товаров из Перечня, которые были ввезены на территорию РК из третьих стран по ставкам ETT ЕАЭС; «ВТО» - при реализации товаров из Перечня, которые были ввезены на территорию РК из третьих стран по пониженным ставкам; «ТС» - при реализации товаров из Перечня, которые ввезены на территорию РК из государств-членов ЕАЭС; «СТ-1» - при реализации товаров из Перечня, которые произведены на территории РК. В графе «Код товара (ТН ВЭД)» указывается код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности в соответствии с классификатором ТН ВЭД ТС. При этом указывается код, по которому товар был ввезен на территорию РК.В Графе «№ заявления в рамках ТС или Декларации на товары» указываются данные об источниках происхождения товаров. Графа заполняется следующим образом: При реализации товара, ввезенного из государств-членов ЕАЭС - указывается номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов; Следует отметить, что однородные импортированные товары по различным регистрационным номерам заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов указываются в отдельных строках При реализации ранее импортированного товара (в том числе включенного в Перечень) неважно Вашей организацией или Вашим Поставщиком, вывозе товара включенного в Перечень в пределах одного юридического лица - указывается номер декларации на товары; Номер декларации указывается, если при приобретении товара включенного в Перечень, поставщиком, осуществившим ввоз такого товара, в выписанном ЭСФ указаны данные декларации, товар реализуется в неизменном состоянии. При реализации произведенного на территории РК товара включенного в Перечне и при передаче такого товара в пределах одного юридического лица – указывается номер сертификата происхождения товара.