Списание ОС и ТМЦ

ответ:

Кокшенева Анна -

При списании ТМЗ на вычет сумма попадает по формуле в ФНО 100.00:

- Заполнение строки 100.00.009 (Расходы по реализованным товарам (работам, услугам) (100.00.009I - 100.00.009II + 100.00.009III + 100.00.009IV + 100.00.009V - 100.00.009VI - 100.00.009VII - 100.00.009VIII - 100.00.009IX))

Показатели в строках 100.00.009.I «ТМЗ на начало налогового периода» и 100.00.009.II «ТМЗ на конец налогового периода» отражаются согласно данным, определенным по бухгалтерскому балансу на начало и конец налогового периода соответственно. Если используется балансовый метод учета временных разниц, то сведения в указанных строках определяются по данным налогового плана счетов разделов 1300Н «Запасы», 1340 «Незавершенное производство», 1350 «Прочие запасы».

- Заполнение строки 100.00.009.I (ТМЗ на начало налогового периода )

В строку 100.00.009.I включается Сальдо на начало периода счетов 1310Н, 1320Н, 1330Н, 1340Н, 1351Н;

- Заполнение строки 100.00.009.II (ТМЗ на конец налогового периода)

В строку 100.00.009.II включается Сальдо на конец периода счетов 1310Н, 1320Н, 1330Н, 1340Н, 1351Н;

- Заполнение строки 100.00.009.III (Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего, в том числе)

В строке 100.00.009 III «Приобретено ТМЗ, работ и услуг»:

1. Указывается стоимость поступивших в течение налогового периода ТМЗ, в том числе приобретенных, полученных безвозмездно, полученных в результате реорганизации путем присоединения, полученных в качестве вклада в уставный капитал, а также поступивших по иным основаниям;2. Отражаются все приобретенные ТМЗ (работы, услуги), независимо от того связаны они с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода (подлежат вычету) или нет: «НУ» и «ПР» (только при наличии подтверждающих документов);3. Стоимость работ и услуг должна быть «привязана» в справочнике «Статьи затрат» к соответствующей строке Декларации;Приобретение товаров (работ, услуг) в строке 100.00.009.III Декларации детализируется по видам приобретаемых товаров, услуг.

Строка 100.00.009.III определяется сложением значений строк с 100.00.009.IIIА по 100.00.009.IIIH (100.00.009.IIIА + 100.00.009.IIIB + 100.00.009.IIIC + 100.00.009.IIID + 100.00.009.IIIE + 100.00.009.IIIF + 100.00.009.IIIG + 100.00.009.IIIH);

- Заполнение строки 100.00.009.IIIA (товаро-материальные запасы)

 

Касательно ОС, при списании данных активов сначала начислиться амортизация, потом спишется за счет самого ОС, и в случае, если остаток суммы будет, то будет отправлен на вычет в 100.02 в строке 100.02.003:

- Заполнение строки 100.02.001 (Стоимостный баланс групп (подгрупп) на начало налогового периода)

В строку переносится СНД счета 2100Н «ВА, включенные в стоимостный баланс» с видом учета НУ;

- Заполнение строки 100.02.002 (Стоимость поступивших фиксированных активов)

В строку переносится разница дебетового и кредитового оборота счета 2100Н «ВА, включенные в стоимостный баланс» с видом движения стоимости «Поступление» с видом учета НУ;

- Заполнение строки 100.02.003 (Стоимость выбывших фиксированных активов)

В строку переносится разница кредитового и дебетового оборота счета 2100Н «ВА, включенные в стоимостный баланс» с видом движения стоимости ФА «Выбытие» с видом учета НУ;