Добрый день! Мы оплачиваем проживание сотруднику, так как она с другого горда. Счет фактура, акт, договор все есть. Можем ли мы взять данные расходы на вычет по КПН. Если да то в какой строке 100 фно отразить данные затраты?
ответ:
Анна Кокшенева -
Тут не только вопрос стоит в том, что можно или нельзя взять на вычет данные расходы, но еще и в том, что эти ваши расходы являются доходами сотрудника и подлежат налогообложению. Начнем по порядку:
1. Поступление услуг от поставщика (на основании АВР и с-ф) отражается в проводках - Дт 1254 (Субконто "Сотрудник") Кт 3310 на сумму 100000
2. Эту сумму нужно отразить с налогами через зарплатные операции, расчет от обратного Дт 7210 (статья затрат с привязкой к ФНО 100.00 в строку 100.00.009 IIIH, так как это было поступление услуг) Кт 3350 сумма 120000 (с налогами)
3. Удержать ОПВ Дт 3350 Кт 3220, сумма 10000
4. Удержать ИПН Дт 3350 Кт 3120, сумма 10000 (остаток на счете 3350 100000)
5. Отразить удержание с проводками - Дт 3350 Кт 1254, чтобы оба эти счета закрылись на сумму 100000
В 1С все проводится автоматически, гглавное правильно настроить.