ТОО на ОУР с НДС получило услуги от компании из России. Как оформить эту операцию в 1С 8? Какие налоговые обязательства возникают?
ответ:
КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ
Касательно возникновения КПН, стоит уточнить у налоговых экспертов (консультантов), а по начислению и отражению в 1С подсказать могу.
КПН за нерезидента начисляется ручной операцией, если по договору не удерживается у источника, начисляется на дату поступления услуг от нерезидента, например на 1000 рублей:
При этом в поступлении, в меню «Цены и валюты» нужно убрать галочки по НДС, чтобы данный документ не записал регистры НДС и не попал в ФНО 300.00:
КПН 20% = 1000 * 5,24 * 20% = 1048 в тот же день:
Отразить начисленный НДС, проводка Дт 1630 Кт 3130, документ «Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС»:
Вид документа «Регистрация оборота»:
Заполняется документ на дату документа поступления, сумма для расчета с учетом КПН начисленного НДС (3130) = 1000 * 5,24 + 1048 = 6288, отражается в рублях 6288 / 5,24 = 1200 рублей и курс как в документе поступления, так же НДС считается сверху оборота облагаемого:
В табличной части исчисляется сумма в рублях:
Чтобы в Дт в проводках был счет 1630 нужно установить его в закладке «Счета учета расчетов»:
Проводки:
Теперь после оплаты НДС, предположим другой датой:
Теперь на дату оплаты нужно отразить зачетную часть НДС, по тому же курсу, что и документ поступления и на ту же сумму, проводки Дт 1420 Кт 1630, делается это документом «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС»:
Вид документа «Регистрация оборота»:
Документ заполняется аналогично как и «Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС», применяется тот же курс и та же сумма в рублях:
Документ можно создать на основании документа поступления:
Чтобы в Кт поставить счет 1630 нужно указать его в Закладке «Счета учета расчетов»:
Проводки:
Обязательно после этого проверить счет 1630, он должен быть закрыт:
