Компания оказывает услуги подряда. Мы не занимаемся строительством объектов, оказываем услуги СМР. Как проводить реализацию услуг в 1С? Через акт об оказании производственных услуг? В этом случае у нас висят остатки по незавершенному производству, так как акт был подписан в январе 2016, а на деле услуги были оказаны в декабре 2015. В связи с этим мы не можем взять на вычеты эти расходы в декабре, только в январе. Прошу разъяснить эту ситуацию, показать проводки по затратам в строительстве. Нужно ли использовать счет 1341? Когда нужно брать на вычеты вышеописанные затраты? Не будет ли это завышением вычет?
ответ:
КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ
Как проводить реализацию услуг в 1С? Через акт об оказании производственных услуг? Документ предназначен для отражения операции реализации услуг производственного характера, в принципе, если в процессе работы используются счета производственного учета (8), то данный документ как раз для отражения подобных услуг.
В этом случае у нас висят остатки по незавершенному производству, так как акт был подписан в январе 2016. Для того, чтобы незавершенное производство не оставалось в ОСВ в закрытии месяца ставятся признаки для его закрытия на счет 1341 в конце месяца, а в начале следующего будут обратно возвращены на 8110:
А на деле услуги были оказаны в декабре 2015. В декабре 2015 все работы, «оседали» на счете 8110 в дебите, периодически закрываясь на 1341 на конец месяца.
В связи с этим мы не можем взять на вычеты эти расходы в декабре, только в январе. Совершенно верно, так как акт был подписан в январе 2016, то и расходы от списания данных услуг(Дт 7010 Кт 8110) будут признаны в 2016.
Нужно ли использовать счет 1341? Вполне можете использовать данный счет, так как в его аналитике нет ТМЗ, этот счет привязан только к номенклатурным группам, в вашем случае это «Услуги» и он не количественный:
Когда нужно брать на вычеты вышеописанные затраты? Если бы услуги были оказаны в декабре 2015, то в декабре и была бы проводка Дт 7010 Кт 1310 (что говорит о том. что были списаны материалы использованные при оказании данных услуг), но так как все материалы были списаны в течении определенного периода и только это позволяет собрать всю себестоимость услуг. То была проводка скорее всего Дт 8110 Кт 1310 (там же ЗП Дт 8110 Кт 3350, амортизация Дт 8110 Кт 2420), что позволяет точно посчитать себестоимость данных услуг на счете 8110. В ФНО 100.00 данные расходы не будут считаться вычетами, так как они будут входить в состав активов компании.
Не будет ли это завышением вычет? Если речь идет про завышение в 2016 году, то это совершенно нормальный процесс, так как производство всегда доходом и расходом отражается не в период приобретения активов на производственный процесс, а в период реализации услуг производственного характера или готовой продукции.