Наше ТОО занимается экспедиторской деятельностью (плательщики НДС). Другая экспедиторская компания выставляет нас счет-фактуру, где прописаны его комиссия и услуги КТЖ. Мы выставляем покупателю счет-фактуру, где прописываем услуги КТЖ и с НДС, и без НДС, как выставлял поставщик. Как быть с комиссией, которую выставлял поставщик? Брать на расходы или выставляем покупателю?
ответ:
КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ
Другая экспедиторская компания выставляет нас счет-фактуру, где прописаны его комиссия и услуги КТЖ. Предположим стоимость билета 40 000, и комиссия поставщика 10 000, оплата поставщику идет полностью:
Проводки:
Услуги КТЖ без НДС, а услуги поставщика с НДС:
Проводки:
Мы выставляем покупателю счет-фактуру, где прописываем услуги КТЖ и с НДС, и без НДС, как выставлял поставщик. При оплате стоимости билета покупатель платит полностью:
Проводки:
Реализация отражает доход только в части суммы, например продажа билета уже по 60 000, из них 40 000 – стоимость билета от КТЖ, 10 000 – комиссия поставщика и 10 000 – доход от реализации:
Проводки:
Расчеты с контрагентами:
