Безвозмездая передача товара в 1С 8.2

ответ:

КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ

Безвозмездная передача – это оборот по реализации согласно НК РК

статья 84. совокупный годовой доход

2. В целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются:

3) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, для налогоплательщика, передающего имущество на безвозмездной основе, – стоимость безвозмездно переданного имущества. стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;

статья 100. Вычеты

16-1. стоимость безвозмездно переданного в рекламных целях товара (в том числе в виде дарения) подлежит отнесению на вычеты в налоговом периоде, в котором осуществлена передача такого товара, в случае, если стоимость единицы такого товара не превышает 5-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете и действующего на дату такой передачи. НУЖНО ОПРЕДЕЛИТЬСЯ В ДАННОМ ПУНКТЕ.

ЕСЛИ ХРАМ НЕКОМЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИЛИ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ, ТО

статья 133. уменьшение налогооблагаемого дохода

1. налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода на следующие виды расходов:

1) в размере общей суммы, не превышающей 3 процентов от налогооблагаемого дохода:

- сумму превышения фактически понесенных расходов над подлежащими получению (полученными) доходами при эксплуатации объектов социальной сферы, предусмотренных пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса;

- стоимость безвозмездно переданного имущества, получателем которого является:

* некоммерческая организация;

* организация, осуществляющая деятельность в социальной сфере;

* юридическое лицо, определенное абзацем вторым пункта 1 статьи 135-3 настоящего Кодекса;

* (Изменения вводятся в действие с 01.01.2015 г.) спонсорскую и благотворительную помощь при наличии решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь;

ДЛЯ ТОЧНОГО ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДЕЙСТВИЙ В 1С НЕОБХОДИМЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

ОТВЕТ:

Самое безопасное, что можно сделать в данном случае, это при наличии акта передачи подписанного принимающей стороной, отразить реализацию, но в договоре указать, что безвозмездно. При этом будут стандартные проводки:

Дт 1210 Кт 6010

Дт 1210 Кт 3130 (может нет)

Дт 7010 Кт 1330

После этого делается документ «Корректировка долга»:

В документе указать контрагента, сумму задолженности в закладке дебиторской задолженности и счета в закладке счетов списания:

Документ закроет 1210 и сформируются проводки: