ИП (на ОУР) берет займ в размере 15000000 тг на приобретение автомобиля в служебных целях в 2014 году, занесли их в 1С. Приобрели автомобиль, но не поставили на учет, так как ИП, как нам сказали, не может поставить на баланс ОС. Куда отнести эти деньги? Все они были потрачены на покупку ОС, но в системе это не отразилось.
ответ:
КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ
Так как ИП работает на общеустановленном порядке налогообложения, то его расходы учитываются в целях налогообложения. Значит и амортизация по ТС отражалась бы на расходах компании с 2014 года, так же и налог на ТС начислялся бы на расходы, следовательно и СГД уменьшался бы на эту сумму.
Недостача на кассе в текущем режиме может быть исправлена только инвентаризацией ДС, но недостачу на кассе придется отнести на расходы не идущие на вычет 7470.
По хорошему нужно пересдать все 220 с 2014, если не было изменения в режиме. В течении 5 лет имеете право. Соответственно отразить ДС в кассе того периода и поставить на баланс ОС, при этом пересдать все 701 и 700 формы. Это будет правильно, но не без усилий и возможно штрафов.
Если исправлять текущим моментом, то по кассе будет отражение результатов инвентаризации Дт 7470 (расходы не идущие на вычет из СГД) Дт 1010. А по ОС самое простое по результатам инвентаризации отразить Дт 2410 Кт 6280 на стоимость ОС.