Акты за услуги от нерезидента от 25.08.2020 г. Оплатили за услуги в марте 2021 г. Имеется сертификат резидентства за 2020 и 2021 гг. Поэтому освобождаемся от оплаты КПН у источника выплаты. Расходы отнесены на вычеты по КПН за 2020 г. Забыли сдать форму 101.04. за 4 кв.2020 по не выплаченным доходам. 101.04 сдавали за 1 и 2 кв 2020 г по другим расходам нерезидента. Как выйти из этой ситуации? Может сдать допик за 2 кв.2020 г. (так как осн.за этот период сдавалась) НДС за нерезидента оплачивать нужно по начисленным или выплаченным ?
ответ:
Куспекова Арайлым -
Добрый день! Да, Вы сдаете дополнительную форму за 2 квартал 2020 года, так как акты были во 2-ом квартале. Штрафов не будет, потому что у Вас есть сертификаты и расходы отнесли на вычеты по КПН за 2020 год. НДС в зачет берете по факту оплаты.