Здравствуйте! Помогите разобраться, какие налоговые обязательства возникают у ТОО ОУР, плательщик НДС, при покупке сертификата у нерезидента (Латвия) Sectigo Multi Domain EV SSL, для дальнейшей установки его на сайт контрагента, по договору оказания услуг. Оплата была произведена по банку в валюте (EUR), нерезидент не предоставляет закрывающие документы, кроме инвойса. Как производить закрытые в 1С по таким случаям? Заранее благодарю!

ответ:

Кокшенева Анна -

При покупке услуги у нерезидента возникает обязательство по уплате КПН за нерезидента. Рассчет КПН произвоится от обратного, например:

Сумма по АВР по курсу в тенге 200 000 тенге

КПН 20% = 200 000 * 20 / 80 = 50 000

Отражается ручной операцией 

Дт 7710 Кт 3110

Также обязательство по НДС 12% (в случае, если ваша компания является плательщиком НДС)

Отражается документами с суммы с учетом КПН

200 000 + 50 000 = 250 000 * 12% = 30 000

Отражение в 1С можете посмотреть по ссылкам:

https://youtu.be/evUvW9km9_0
https://youtu.be/-CkXj4ANWfc
https://youtu.be/IeJ3M5P_xoU