Работникам предоставляется корпоративная сотовая связь с месячным лимитом. Излишне потраченная сумма удерживается из заработной платы работника. Есть ли возможность установить для сотрудников не месячный, а квартальный лимит, не смотря на то, что СЧФ от поставщика мы получаем каждый месяц и, следовательно, на расходы эта сумма относится каждый месяц. Если есть такая возможность, то прошу объяснить, как оформить в 1С удержание из заработной платы в следующем квартале? Не противоречит ли это налоговому учету, так как даты, когда расходы понесены, и даты, когда мы их удержали, различаются и относятся к др. кварталу?
ответ:
КОНСУЛЬТАНТ - КОНСУЛЬТАНТ
Если сотовая связь предоставленная сотрудникам разносится как услуги, то вы сажаете на расходы Дт 7210 Кт 3310. В данном случае, при контроле лимита удержание можно делать в любое время, с согласия работника и при наличае письменного заявления. Сначала часть суммы (сверх лимит) в документе отразить Дт 1254 Кт 3310 и потом после написания сотрудником заявления удержать из ЗП Дт 3350 Кт 1254.
Если сотовая связь по учетной политике является косвенным доходом сотрудника, то этот доход после начисления нужно обложить всеми соответствующими налогами, при начислении зп, тогда лучще делать это ежемесячно, так же и сверх лимит по косвенным доходам, часть суммы (сверх лимит) на основании заявления удержать из ЗП.
В 1С все удержания со счета 3350 лучше делать документом удержания, а не ручными операциями, так как при формировании регистров данные из ручных операций не отразятся:
