Нам приходят накладные, где например из 10 строчек две с НДС 8%, а остальные 8 строк с НДС 12%. Мы будем реализовывать только 12%. Как нам оформлять приход? И как они должны (или будут) отражаться в 300 форме, раздельный НДС будет считаться по 8% и 12% в приобретениях?
ответ:
Паханов Сергей -
Постановление Правительства Республики Казахстан от 27 марта 2020 года №141
1.На период до 1 октября 2020 года установить ставку налога на добавленную стоимость в размере 8% при совершении оборотов по реализации и импорте товаров, включенных в перечень социально значимых продовольственных товаров, утвержденный постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 марта 2010 года № 145.
Согласно данным вы приобрели социально значимый товар по которой ставка НДС составляет 8%, исходя из этого вам следует отразить поступление данного товара с указанной ставкой НДС.
Для отражения поступления необходимо создать ставку НДС – 8%. Указать наименование ставки и процент ставки.
После чего отражаем приобретение, на социально значимые товары указываем ставку, которую создали.
Вид поступления и вид оборота по НДС будет такой же, как и с НДС 12%.
При составлении ФНО 300.00 данные по НДС со ставкой 8% будут отражены в строке 300.00.013
8-i-12-protsentov.xlsx