Здравствуйте! Наше ТОО является плательщиком НДС и с 1 ноября 2019 года перешло с СНР на ОУР. По 910 ф за 2 полугодие я отчиталась за 4 месяца (июль, август, сентябрь и октябрь) и сдала первоначальную ф.200 за 4 квартал, где показала данные за ноябрь и декабрь. А теперь мне нужно сдать 100 ф за 2019 год и в ней отразить 2 месяца (ноябрь и декабрь)? или я что-то сделала неправильно? Заранее благодарю!
ответ:
Паханов Сергей -
При смене с режимов налогообложения, вам следует произвести сдачу налоговой отчетности исходя из режимов налогообложения.
В вашем случае при переходе из СНР на ОУР 1 ноября 2019 года вам следует сдать ФНО 910.00 за второе полугодие 2019 года, указав при этом месяцы налогообложения в СНР с июля по ноябрь. Оставшаяся часть (с ноября по декабрь) будет отражена в ФНО 100.00 за 2019 год.
Касаемо ФНО 200.00, при изменении режима налогообложения вам так же следует учитывать дату перехода. В вашем случае при переходе на ОУР, ФНО 200.00 будет сдана только за 4 кв 2019 года в которой будут указаны данные с ноября по декабрь. Остальной период (с января по ноябрь) будет отражен в декларации ФНО 910.00 за 2 полугодие 2019 года.