Покупка ГСМ по госзакупу 4000 литров. Победитель (поставщик) выдал талоны на этот объем, выставил ЭСФ с НДС в том числе. Оплата проведена, оприходована как запасы. Уплаченный НДС в зачет относится? Мы - плательщик НДС. Какую проводку сделать?
ответ:
Паханов Сергей -
При реализации ТМЗ покупателю если компания является плательщиком НДС, то в данной реализации будет выделен НДС (ст. 369 НК РК). Компания, которая приобретает данный товар и так же является плательщиком НДС может отнести НДС в данной реализации в зачет (ст. 400 НК РК)
Проводка по отнесению НДС в зачет будет выглядеть следующим образом:
В документе поступления, в табличной части указываем товар, который приобрели, устанавливаем счет НДС (1421).
При проведении документа у вас будут следующие проводки:
Проводка Дт 1421 Кт 3310 говорит о том что у вас произведено отражение НДС к зачету.