Добрый день! Директор снимает наличные по карте с терминала банка, через несколько дней банк снимает с расчетного счета ТОО эту сумму. Как правильно отразить в учете и в 1-С эту операцию, нужно ли приходовать эти наличные в кассу.

ответ:

Цимбалюк Стелла -

Добрый день! Для подробного разъяснения касательно вашего вопроса необходимо уточнить информацию, ответив на следующие вопросы:

– Данная карта является корпоративной или принадлежит лично директору компании?

–В каких целях используются снятые денежные средства? Непосредственно для личных целей директора?

– Будет ли возвращен неизрасходованный остаток денежных средств в кассу предприятия?

В данном случае зависит от того, на какие цели будут использованы снятые денежные средства.

В случае если директор выступает в качестве подотчетного лица. В таком случае снятие денежных средств с расчетного счета будет оформляться следующим образом:

При формировании платежного ордера необходимо выбрать вид операции – «Прочее списание денежных средств», статья ДДС – «Выдача денежных средств под отчет», указать получателя в качестве директора компании, счет учета – 1251.

В зависимости от целей использования далее составляется авансовый отчет, где указывается на что были израсходованы денежные средства, неизрасходованная сумма денежных средств может быть внесена приходным кассовым ордером в кассу предприятия.

При формировании ПКО указывается вид операции «Возврат денежных средств подотчетником», указывается подотчетное лицо и сумма.