Добрый день! Мы АО выставили претензию охранной фирме по возмещению ущерба хищения кабеля на сумму 2 00 090тенге. Счет-фактура и АВР не выставлена, только письмо. в 1с проведено: Только реализация и даны проводки Д1210 К6290 на вышеназванную сумму.Охранная фирма запросила разъяснение в УГД г.Караганды, на что был получен ответ:сумма возмещения ущерба в случае хищения не являетсяс облагаемым оборотом по НДС..В течении года Контрагент оплатил сумму хищения.При закрытии года возник вопрос что мы должны были выписать АВР на сумму хищения 2000090тенге с учетом НДС? Просим вас пересмотреть корректность ответа налоговых служб
ответ:
Анна Кокшенева -
Статья 372. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
- Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
-
5) уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций;
Согласно того, что оборот по выставленному штрафу не является облагаемым, вы не должны выставлять НДС, но выписать АВР должны.
Также можете выписать с-ф, без НДС.
otvet-nu-hischenie.pdf