Добрый день! Такая ситуация смутная, я всегда выставлял счет на оплату указывал сумму и ставил, что б 1С НДС сверху считала. Например Услуга по утилизации отходов кол -во 12, цена 12000 за единицу выходит ИТОГО 144000, НДС 17280, где всего к оплате пишет 161280. Однако бухгалтерия контрагента говорит, что это не правильно, хотя раньше проблем не было. Как быть в этой ситуации, могу я так выставлять счета?

ответ:

Анна Кокшенева -

Статья 422. Ставки НДС

1. Ставка НДС составляет 12% и применяется к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта.

Статья 369. Определение облагаемого оборота

  1. Облагаемым оборотом является:

1) оборот, совершаемый плательщиком НДС по реализации товаров, работ, услуг.

Статья 380. Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг

  1. Размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них НДС.

Следовательно: при определении стоимости реализации товаров, условия по которым определяется сумма сделаки определена заранее сторонами сделки.

НДС исчисляется по ставке 12% к стоимости определенной ранее.

Например:

1. Стоимость реализации 144 000 тенге (без учета НДС), то НДС = 144 000 * 12% = 17 280 тенге, а сумма к оплате = 161 280

2. Стоимость реализации 161 280 тенге (в том числе НДС), то НДС = 161 280 * 12 / 112 = 17 280 тенге, к оплате 161 280 тенге

Правильность исчисления на усмотрение бухгалтера.