Добрый день! Нам не резидент (Россия) в том году. Оказывал УСЛУГУ, но на территории РФ. Выставил акт и счет фактуру сумму 600 000 руб плюс 18% ндс выходит 708 000 руб. Как правильно отразить поступление в 1С? Будем ли платить НДС в бюджет России, раз услуга оказана не на территории РК?

ответ:

Анна Кокшенева -

Статья 378. Место реализации товаров, работ, услуг

2. Местом реализации работ, услуг признается РК, если:

1) работы, услуги связаны непосредственно с недвижимым имуществом, находящимся на территории РК.

2) работы, услуги, связанные с движимым имуществом, фактически оказаны на территории РК.

3) услуги относятся к услугам в сфере культуры, развлечений, науки, искусства, образования, физической культуры или спорта и фактически оказаны на территории РК;

4) покупатель работ, услуг осуществляет предпринимательскую или любую другую деятельность на территории РК.

Если ни один из данных пунктов не является отражением вашей ситуации, то место реализации не является РК, а значит не будет являться объектом налогообложения на территории РК.